A gestão tributária é uma etapa essencial para o sucesso financeiro de qualquer consultório odontológico, especialmente para cirurgiões-dentistas autônomos inscritos no CRO-RO. Compreender as possibilidades de dedução no Imposto de Renda pode trazer uma economia significativa e garantir a conformidade com as obrigações fiscais.

Se você é um dentista autônomo, confira neste guia como organizar seus registros financeiros, entender as deduções e manter sua contabilidade em dia.

1. Receita Saúde: Simplificando a emissão de recibos

Desde 2025, os dentistas autônomos contam com uma novidade: o aplicativo da Receita Federal na modalidade Receita Saúde. Com essa ferramenta, os recibos emitidos para os pacientes são automaticamente registrados no Carnê Leão Web, tornando o processo mais prático e integrado.

Essa funcionalidade é especialmente útil para manter o controle das receitas e facilitar o cálculo do imposto a ser pago. No entanto, é fundamental que todas as despesas do consultório sejam devidamente lançadas para garantir deduções.

2. A importância do registro mensal

Uma boa gestão tributária começa com a organização financeira. Por isso, receitas e despesas devem ser registradas mensalmente. Essa prática não apenas facilita o controle, como também assegura que as deduções permitidas sejam aproveitadas integralmente.

Lembre-se de lançar todas as despesas dedutíveis, como materiais odontológicos, manutenção de equipamentos, serviços terceirizados e outras despesas essenciais ao funcionamento do consultório.

3. O que são despesas dedutíveis?

As despesas dedutíveis são aquelas imprescindíveis para a operação do consultório e diretamente ligadas à geração de receitas. A Receita Federal define quais são essas despesas, que podem ser abatidas da receita bruta para reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda.

Entre as principais despesas dedutíveis, destacam-se:

• Materiais odontológicos: Produtos descartáveis, anestésicos e outros insumos utilizados nos atendimentos.
• Manutenção de equipamentos: Reparos e serviços de manutenção de instrumentos e aparelhos odontológicos.
• Serviços terceirizados: Contratação de profissionais para limpeza, segurança ou apoio administrativo.
• Aluguel e infraestrutura: Gastos com locação de imóveis e contas como energia elétrica, água e internet, desde que relacionadas ao consultório.

4. Guarde os comprovantes de despesas

Outro ponto essencial na gestão tributária é a preservação dos comprovantes de pagamento. Esses documentos devem ser mantidos por, no mínimo, cinco anos, pois são indispensáveis em casos de fiscalização da Receita Federal.

Armazene recibos, notas fiscais e contratos de prestação de serviços de forma organizada, preferencialmente em formato digital e com backups periódicos.

5. Benefícios da organização tributária

Manter uma boa gestão tributária não é apenas uma obrigação legal, mas também uma estratégia financeira. Além de evitar problemas com o fisco, você pode:

• Reduzir significativamente o valor do Imposto de Renda;
• Ter uma visão clara das finanças do consultório;
• Planejar investimentos futuros com base em dados confiáveis.

As normas tributárias podem sofrer alterações, como foi o caso da introdução do Receita Saúde em 2025. Portanto, é importante acompanhar as mudanças e buscar orientação de especialistas em contabilidade tributária, caso necessário.

Com organização e responsabilidade, você pode otimizar sua gestão financeira e garantir o crescimento sustentável do seu consultório.